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Placer la trésorerie de son entreprise selon l’horizon de chaque besoin

Trésorerie courante, de précaution, excédentaire : les supports, leurs risques et leur fiscalité à l’IS

  • Découper sa trésorerie en poches selon la date à laquelle chaque euro servira
  • Comparer comptes à terme, fonds monétaires, fonds à TRS et contrat de capitalisation
  • Anticiper l’imposition des écarts de valeur liquidative des parts de fonds (article 209-0 A du CGI)
  • Au format PDF, à paraître
  • Envoyé par e-mail dès sa parution
  • Par Victor Regnault
  • Gratuit, sans engagement

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Pourquoi ce guide

Une trésorerie qui dort sur un compte courant perd du pouvoir d’achat ; une trésorerie placée sans méthode peut manquer le jour où l’entreprise en a besoin. Ce guide propose de partir des échéances : ce qui doit rester disponible, ce qui peut attendre quelques mois, ce qui relève d’un placement long. Il passe ensuite en revue les supports accessibles à une société, leurs risques, dont un risque de perte en capital pour certains, et leur fiscalité à l’impôt sur les sociétés.

Pour qui ? Dirigeants de PME, de holdings patrimoniales et de sociétés d’exercice libéral qui disposent d’une trésorerie supérieure à leurs besoins d’exploitation.

Sources (2)

Au sommaire

  1. 01Établir un plan de trésorerie : besoins d’exploitation, investissements, dividendes
  2. 02Trois poches : disponibilité immédiate, horizon de quelques mois, horizon long
  3. 03Comptes rémunérés et comptes à terme : conditions de sortie et solidité de la banque
  4. 04Fonds monétaires, classiques et tokenisés
  5. 05Fonds à swap de rendement global : mécanisme et risque de contrepartie
  6. 06Le contrat de capitalisation souscrit par une personne morale et son régime fiscal propre
  7. 07Holding patrimoniale : placer à plus long terme, y compris en private equity ou en immobilier
  8. 08Fiscalité à l’IS : produits courus, écarts de valeur liquidative, plus-values
  9. 09Gouvernance : qui décide, quelle politique de placement écrire, quels contrôles

Les questions auxquelles il répond

Quelle part de trésorerie peut-on immobiliser ?

Comment les parts de fonds sont-elles imposées chaque année ?

Une société peut-elle souscrire un contrat de capitalisation ?

Quels placements comportent un risque de perte en capital ?

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Portrait de Victor Regnault

L’auteur

Victor Regnault

Fondateur & CEO, gérant, Morgen Capital

Gérant de Morgen Capital — conseiller en investissements financiers, courtier en assurance, courtier en opérations de banque et en services de paiement, titulaire de la carte T : il signe les guides et les analyses du cabinet.

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Guide d’information générale : il ne constitue ni un conseil personnalisé ni une recommandation d’investissement. Tout investissement comporte des risques, dont celui de perte en capital.